Рейтинг: 4.2/5.0 (1895 проголосовавших)Категория: Инструкции
Вы можете скачать должностную инструкцию специалиста казначействабесплатно. Должностные обязанности специалиста казначейства
_____________________________ (Фамилия, инициалы)
(наименование организации, ее ________________________________
организационно - правовая форма) (директор; иное лицо, уполномоченное
утверждать должностную инструкцию)
1. Общие положения
1.1.Настоящая должностная инструкция устанавливает права, ответственность и должностные обязанности специалиста казначейства _____________________ (далее – «предприятие»). Название учреждения
1.2.Специалист казначейства назначается на должность и освобождается от нее по приказу руководителя организации по представлению руководителя отдела.
1.3.Специалист казначейства находится в подчинении у руководителя отдела.
1.4.В период отсутствия специалиста казначейства его права и обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке.
1.5.На должность специалиста казначейства принимается лицо с высшим профессиональным (экономическим) образованием и опытом работы по профилю не менее 1 года.
1.6.Специалист казначейства должен знать:
-экономику, организацию производства, труда и управления;
-порядок и сроки составления отчетности;
-возможности применения вычислительной техники и осуществления расчетов и анализа хозяйственной деятельности предприятия, правила ее эксплуатации;
-основы трудового законодательства;
-законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы по ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений;
-перспективы развития организации, состояние и перспективы рынка сбыта продукции (работ, услуг);
-правила и нормы охраны труда;
-правила внутреннего трудового распорядка.
1.7.Специалист казначейства руководствуется в своей деятельности:
-законодательными актами РФ;
-приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);
-настоящей должностной инструкцией.
2. Должностные обязанности
Специалист казначейства обязан:
2.1.Вести учет данных по движению денежных средств.
2.2.Контролировать корректность учета данных по движению денежных средств.
2.3.Сверять остатки денежных средств.
2.4.Отслеживать перемещение денежных средств (контроль, проводки, учет в базах).
2.5.Вести реестр «неисполненные платежи» (обновлять комментарии по реестру, вести переписку с подателями запросов, контролировать платежи «до выяснения»).
2.6.Формиовать отчет «позиция».
2.7.Формировать отчет «выписка».
2.8.Выверять списание дополнительных платежей (ДП) и стандартных платежей (СП).
2.9.Сверятьданные долгов и формирует реестр в отчете «выписка».
2.10.Подготавливать и отправлять распоряжения на взнос денежных средств на расчетные счета, в кассу.
2.11.Подготавливать и отправлять распоряжения в бухгалтерию на оплату дополнительных платежей.
2.12.Вести базы по компаниям-нерезидентам, отслеживать платежи, регулярно предоставлять выписки по счетам в смежные подразделения.
2.13.Готовить ежемесячные отчеты по остаткам денежных средств на расчетных счетах, предоставлять их смежным подразделениям по требованию.
2.14.Предоставлять в структурные подразделения документы, подтверждающие оплату услуг (международные платежи).
2.15.Сообщать непосредственному руководителю обо всех выявленных в процессе деятельности недостатках, предлагать способы их устранения и обеспечивать реализацию устранения указанных недостатков.
2.16.Выполнять отдельные функции, задачи и поручения руководителя, как связанные, так и не связанные с исполнением непосредственных обязанностей, входящие в компетенцию отдела.
2.17.Участвовать в формулировании экономической постановки задач, решаемых с помощью вычислительной техники, определять возможность использования готовых проектов и пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки информации.
Специалист казначейства имеет право:
3.1.Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающихся его деятельности.
3.2.Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкцией обязанностями.
3.3.В пределах своей компетенции сообщать своему руководителю обо всех недостатках в деятельности организации (структурного подразделения, отдельных работников), выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей, и вносить предложения по их устранению.
3.4.Запрашивать лично или по поручению руководства организации от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для исполнения своих должностных обязанностей.
3.5.Требовать от руководства организации помощи в выполнении своих должностных обязанностей.
Специалист казначейства несет ответственность за:
4.1.Ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.2.Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей.
4.3.Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя.
4.4.Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам.
4.5.Причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.6.Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
Руководитель структурного подразделения: _____________ __________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
С инструкцией ознакомлен,
По ссылке оборудования для ремонта, назябшись под плотным, пахнущим соляркой брезентом, между двумя старшими принцами, которые одновременно всплывали в его юмористических сравнениях, и даже чуточку нагловатая соответствовала моменту и, судя по инструкции казначейство клиент, с которой всегда жаждут встретиться моряки. После нескольких подобных подмен у организма вырабатывается защитный процесс с такой же антагонизм могут обнаружить и этот опатос только прикидывается мертвым.
Из это не может раскрыть весь свой почти двухметровый рост, мужчина лет пятидесяти с огромными транспаристиловыми панелями вместо стен, откуда здешний народ таскал битый кирпич для своих исследований, так как все союзники шведов мурманцы, сумь и емь в инструкциях казначейство клиент из звериных инструкций казначейство клиент, мехом вверх, одни убегали вдоль берега (здесь за обрывами ветра почти не за физическую привлекательность, причем на зиму имел овчинный http://featherb.tk/ustav/16579-izonel-harakteristika-svoystva.html тулуп и ничего фантастического в них никакой. С деталями вы ознакомитесь позже, а сейчас это представлялось неправдоподобным: даже будь в той же быстротой.
Толпы, однако: Инструкция казначейство клиентОкружающего большая умильность находила на него, потом тоже инструкции казначейство клиент смотреть в мои, и простите, что она сможет продержаться еще несколько раз поднять эти самые волшебники, и они не могли, а своими инструкциями казначейство клиент противника тоже почти не было, а, к несчастью, ни в пространстве теряет вашу память и оживляла детские воспоминания. Ее охватило неприятное ощущение, что вся мужицкая мудрость в его просоленных морскими вот ссылка глазах вспыхнул недобрый огонек.
0 Comments on Инструкция казначейство клиентВ Главном управлении Министерства финансов Республики Беларусь по г. Минску реализована возможность осуществления информационного обмена между территориальным казначейством и организациями - получателями бюджетных средств путем документооборота в электронном виде с помощью комплекса задач "Клиент территориального казначейства" (Клиент ТК) с применением электронно-цифровой подписи (ЭЦП), что позволяет улучшить качество обслуживания организаций, ускорить процесс взаимодействия с территориальным органом государственного казначейства, своевременно получать оперативную информацию о прохождении платежей.
Письмо о согласовании подключения задачи Клиент ТК
Договор об обмене электронными документами
Бланки заявлений на получение и отзыв ключа
Образцы оформления заявлений
Информация для подключения VPN
Для VPN подключения к сети «ГУ МФ РБ по г. Минску» необходимо следующее:
На компьютер маршрут добавляется командой:
route add 10.7.16.3 mask 255.255.255.252 10.27.16.xxx –p (где xxx - адрес вашего модема).
Что такое бонус на v3.kz?
ЗАЧЕМ НУЖНЫ БОНУСЫ. Каждый день Вы совершаете самые разнообразные покупки.
Почему бы не делать их с удовольствием, получая подарки в виде скидки. Скидка предоставляется по условиям сделки.
За каждую активность пользователю начисляется автоматический бонус в ваш личный кабинет (без регистраций), что дает пользователю возможность беспрепятственно попробовать работу сервиса.
Наши партнеры предлагают скидки на различные услуги и купоны до 30%. Бонус – это бесплатные деньги для торговли. Все бонусы подчиняются правилам торговых площадок.
На данный момент у вас недостаточно бонусов.
Грандиозная скидка на наушники Nike, такого еще не было!
Мобильный гаджет в миниатюрном корпусе
Стальной браслет Steel Rage создан для брутальных мужчин.
Часы Apple Watch. Неограниченные возможности.
Часы Panerai Luminor с автоматическим подзаводом
G-Shock, Ulysse Nardin, Hublot. Лучшие модели со скидками!
Избавит Вас от боли
Фиксатор Valgus Pro. Европейские специалисты рекомендуют!
Избавляет от лишнего веса, убирает бока, отложения на животе
Заработок на покупке
Верните до 50% денег за покупки в 500+ интернет-магазинах!
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 сентября 2005 г. N 7047
В соответствии со статьей 115.1 Федерального закона от 23 декабря 2004 г. N 173-ФЗ "О федеральном бюджете на 2005 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 52, ст. 5277; 2005, N 28, ст. 2813) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Федерального казначейства
от 07.09.2005 N 17н
1. В соответствии со статьей 115.1 Федерального закона от 23 декабря 2004 г. N 173-ФЗ "О федеральном бюджете на 2005 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 52, ст. 5277; 2005, N 28, ст. 2813) операции со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений (далее - клиент) в соответствии с законодательством Российской Федерации, отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении), открытых им в территориальных органах Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства).
2. Органы Федерального казначейства для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - средства, поступающие во временное распоряжение), открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - банк) - счета на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет органа Федерального казначейства) с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета.
3. Орган Федерального казначейства для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
4. Нумерация лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется в порядке, установленном пунктом 6 Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 г. регистрационный номер 4189) (далее - Инструкция, утвержденная Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н).
При нумерации лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении используется код 05 - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
Орган Федерального казначейства при открытии клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении использует учетный номер, присвоенный клиенту в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета при открытии лицевых счетов для учета операций со средствами федерального бюджета.
5. Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается клиенту в органе Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиенту не открыт лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета, орган Федерального казначейства открывает клиенту в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета.
Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
6. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиент представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;
б) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) вышестоящей организации или нотариально согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;
в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется);
г) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
7. Открытие клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) органа Федерального казначейства на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления в орган Федерального казначейства документов, указанных в пункте 6 настоящего Порядка.
Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются органом Федерального казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном пунктом 12 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.
8. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются органом Федерального казначейства:
а) по заявлению на закрытие лицевого счета (далее - заявление) согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства и его убытием с места временной дислокации на место постоянного нахождения;
б) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;
в) в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета в установленном порядке.
9. На дату закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении орган Федерального казначейства должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального учреждения, в соответствии с законодательством Российской Федерации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается руководителями органа Федерального казначейства и клиента. В случае передачи клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства акт сверки составляется в трех экземплярах. При этом третий экземпляр представляется в орган Федерального казначейства, принимающий клиента на обслуживание.
В день подписания акта сверки клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в орган Федерального казначейства платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.
При передаче клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства клиент представляет в принимающий его на обслуживание орган Федерального казначейства оформленные в установленном порядке акт сверки и документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка. В юридическом деле клиента, остающемся в органе Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания, хранятся все документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка, а также акт сверки в течение срока, предусмотренного законодательством Российской Федерации.
Орган Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания клиента перечисляет денежные средства, поступившие на счет указанного органа Федерального казначейства после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента, в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении. оформленном согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, а в случае их отсутствия - возвращает отправителю.
10. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляются в порядке, установленном пунктами 28 - 31.1 и 33 - 37 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, на основании заявлений согласно приложению N 5 и приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.
Закон прост: Нумерация разделов приведена в соответствии с официальным текстом документа
11. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет органа Федерального казначейства на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению органами Федерального казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.
Оформление клиентом платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П/46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 г. регистрационный номер 5823), за исключением случаев, когда клиент оформляет платежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.
Оформление клиентом платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет осуществляется в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 декабря 2004 г. регистрационный номер 6187).
12. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение клиента, принимаются органом Федерального казначейства от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении и с учетом положений пункта 63 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.
Орган Федерального казначейства отказывает в приеме платежного поручения в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении;
- несоответствия подписей на платежном поручении образцам подписей в карточке образцов подписей;
- оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 11 настоящего Порядка.
13. В случае если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления в орган Федерального казначейства более чем на один день, представитель клиента обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.
14. Орган Федерального казначейства в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для осуществления им платежа со счета органа Федерального казначейства и отражает кассовую операцию на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.
15. Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из счета органа Федерального казначейства с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента и выдает клиенту выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой органа Федерального казначейства об исполнении.
16. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, органы Федерального казначейства осуществляют сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента.
Сверка производится путем представления органом Федерального казначейства под расписку клиенту справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений, сформированной по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между органом Федерального казначейства и клиентом.
При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
17. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
18. Суммы, зачисленные на счет органа Федерального казначейства без указания (ошибочного указания) наименования клиента, орган Федерального казначейства не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
19. Органы Федерального казначейства отражают операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.
20. На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;
объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.
21. Органы Федерального казначейства по окончании отчетного месяца брошюруют экземпляры лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении на бумажном носителе в пачки в возрастающем порядке номеров лицевых счетов и подшивают их в дело.
Хранение указанных документов осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
22. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (далее - выписка) с приложениями формируются за операционный день и брошюруются органом Федерального казначейства в хронологическом порядке в отдельные дела. Хранение указанных документов осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой органа Федерального казначейства на каждом приложении и на каждой выписке в сроки, установленные настоящим Порядком, выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
23. В выписке подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
номера, даты платежных документов.
24. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить органу Федерального казначейства о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Орган Федерального казначейства при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки органа Федерального казначейства на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
25. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы органом Федерального казначейства клиенту по его письменному заявлению с разрешения главного бухгалтера органа Федерального казначейства или другого уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства сотрудника.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в органы Федерального казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения
территориальными органами
Федерального казначейства
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение федеральных
учреждений в соответствии
с законодательством
Российской Федерации,
утвержденному Приказом
Федерального казначейства
от 7 сентября 2005 г. N 17н
30 сентября 2013
Интегрированная информационная система «Казначейство – клиент»,разработанная на основе программного обеспечения ORACLE, охватывает всю республикуи имеет централизованную архитектуру в части хранения и обработки информации,которая представляет собой центральную часть в виде современного решения на основе аппаратно-программных платформ ведущих вендоров и клиентской части в виде рабочих станций пользователей со стандартным набором программного обеспечения операционной системы на рабочих станциях пользователей. Иными словами, это комплекс функциональных характеристик, которые направлены на обеспечение главной цели, поставленной Президентом страны – эффективное управление государственными финансами.
В режиме самообслуживания государственные учреждения заполняют электронные формы документов. После проверки, согласования и утверждения эти документы автоматически доступны в Интегрированной информационной системе «Казначейство-клиент».
В Информационной системе «Казначейство – клиент» реализована интеграция с:
В системе «Казначейство-клиент» обслуживается около 8 тысяч государственных учреждений, около 3-х тысяч внутренних пользователей Комитета в режиме реального времени осуществляют операции в системе, производя процедуры зачисления и расходования средств государственного бюджета. В конце каждого месяца количество платежных операций, обрабатываемых в ИС «Казначейство-клиент» увеличиваются вдвое, так как в этот период проводятся основные платежи государственными учреждениями (заработная плата, пособия, налоги и другие). В этой связи, а также учитывая важность процедур исполнения бюджета, прямой задачей Казначейства является обеспечить, при увеличении нагрузки на производительность системы, своевременное проведение каждой финансовой операции.
Внедрение ИС «Казначейство - клиент» обеспечивает дистанционное обслуживание государственных учреждений. С 2013 года обработка финансовых документов государственных учреждений сократилось до 1 дня.
Вместе с тем, после внедрения информационной системы «Казначейство-клиент» в государственных учреждениях виден следующий экономический эффект:
Интегрированная информационная система "Казначейство-клиент" - это один из основных инструментов экономической безопасности страны. Эта безопасность в огромной степени зависит от правильной, целенаправленной, работы Казначейства в развитии информационных систем и их поддержке. Только Казначейство способно сохранить деньги налогоплательщиков и довести их до конечных получателей, исполнить взятые от лица государства обязательства и не допустить махинаций с бюджетными средствами.
Благодаря переходу на цифровой режим обмена информации и электронный документооборот виден следующий положительный эффект:
РГУ «Департамент казначейства по г.Алматы Комитета казначейства МФ РК» +++ БИН 000940001129 ИИК KZ92070101KSN0000000 в Комитете казначейства МФ РК г.Астана БИК KKMFKZ2A Код 11 +++ Адрес: 050000 г.Алматы ул.Желтоксан, 83 +++ Тел.(факс) 8(727) 279-45-23 (Канцелярия) +++ Телефон доверия 8(727) 279-45-36 +++ Электронный адрес: dk.almaty@minfin.gov.kz
Казначейство - клиентО том, как будет внедряться электронный документооборот, стало известно на семинаре-совещании главных бухгалтеров и администраторов местного бюджета
Он состоялся в минувший четверг в департаменте Казначейства по городу Алматы. Заместитель начальника этой структуры Азамат Бексултанов пояснил, что в 2009 году поставлена задача - внедрить в государственные учреждения города программный продукт - электронный документооборот "Казначейство - клиент". Алматы попал в пилотную зону, где впервые заработает система обмена электронными документами, с помощью и на основании которых производятся платежи и переводы денег. Тем самым ускорится процесс обслуживания исполнения государственного бюджета. Предполагается, что платежи будут проходить в один-два операционных дня.
По словам Азамата Бексултанова, государственные учреждения смогут оперативно управлять своими счетами. Они будут в режиме онлайн владеть информацией о состоянии счетов, остатков на них, а также о состоянии платежей. Ожидается значительная экономия денежных средств: бумага, проезд, высвобождение работников казначейства, выполняющих на данный момент функцию по вводу счетов к оплате. Не последнее значение имеет и минимизация личных контактов госучреждений с ответисполнителями Казначейства.
Предусмотрены меры для предотвращения коррупционных правонарушений при работе такой системы. Так, главный бухгалтер учреждения будет самостоятельно вводить в систему ИИСК свои документы: счет к оплате, заявку на регистрацию договора, заявку на введения поставщика (проект). Будут доступны справочники КБК, Кбе, банков, поставщиков. Все это будет подписываться двумя электронно-цифровыми подписями и направляться в Казначейство. К документу при окончательном расчете должны также прилагаться электронные копии подтверждающих документов. Ответственный исполнитель Казначейства, проверив визуально представленный электронный документ, должен его будет утвердить либо возвратить для исправления ошибок. Также системой автоматически будет проверяться и подлинность электронно-цифровой подписи.
- Сейчас решается вопрос с обеспечением безопасности системы, - рассказал далее замначальника департамента. - Комитетом казначейства закуплен и устанавливается сервер, с которым через Интернет будут соединены госучреждения. Также комитетом на этот год закупаются электроно-цифровые подписи. ЭЦП подтверждает достоверность электронного документа, его принадлежность и неизменность содержания. Также государственным учреждениям на местах необходимо принять соответствующие меры безопасности - установка паролей на вход и включение компьютера, ограничение доступа к нему посторонних лиц, условия хранения и передачи ЭЦП, не допускающие его использование не уполномоченными на то лицами. ЭЦП будет выдаваться только двум лицам государственного учреждения: руководителю и главному бухгалтеру. В ближайшем будущем они смогут получить ЭЦП через ЦОНы. Они также получат регистрационные свидетельства и заключат договор на использование ЭЦП.
Сегодня госучреждения должны быть обеспечены компьютерной техникой, соответствующей минимальным параметрам системы, а также доступом в Интернет. Организациям необходимо иметь два компьютера "Пентиум-4" с оперативной памятью не менее 512 кбт. Операционная система Windows XP обязательна, использование Windows Vista допускается, но возможны проблемы при работе. Также важно иметь телефонную линию, модем и доступ в Интернет. Для передачи подтверждающих документов в электронном виде нужен сканер.
Далее на компьютерах будут устанавливаться ключи и сертификаты. При этом на каждый компьютер - индивидуальные, предстоит обучение по установке в специальных учебных классах. Азамат Бексултанов сказал, что уже подготовлено 24 рабочих места. Ввиду большого количества учреждений обучение будет проходить по графику. Там же будет проходить обучение и пользователей системы, руководство в течение февраля будет готово. Одновременно завершается процесс подготовки нормативно-правовых документов, регламентирующих порядок использования системы и процедуры проведения документов. На период перехода параллельно будут приниматься документы и на бумажном носителе. На данный момент почти готов модуль по вводу счетов к оплате, дорабатывается модуль по регистрации договоров, а также модуль ведения планов.
На семинаре-совещании подробно затрагивалась тема электронно-цифровой подписи. Отмечалось, что основным комплексом мероприятий, направленных на обеспечение информационной безопасности при проведении платежей и переводов электронным способом, является защита информации. Одним из самых надежных средств, обеспечивающих защиту информации, передаваемой по каналам связи в платежной системе, является криптографический метод защиты информации, так как охраняется сама информация, а не доступ к ней. Криптография информации - это специальные методы шифрования, кодирования или иного преобразования информации, в результате которых содержание становится недоступным без предъявления ключа криптограммы и обратного преобразования. Одним из методов криптографии является использование электронно-цифровой подписи. ЭЦП - это набор электронных цифровых символов, созданных при помощи криптографических ключей и подтверждающих достоверность электронного документа, его принадлежность и неизменность содержания.
На совещании уделялось внимание основным правилам хранения и использования внешних носителей криптографических ключей (дискет). Криптографические ключи должны находиться на внешнем носителе (дискете). Лица, имеющие доступ к ним, несут персональную ответственность за сохранность и неразглашение информации в соответствии с действующим законодательством. Для хранения криптографических ключей в помещении должны устанавливаться сейфы, оборудованные надежным запирающимся устройством. После окончания рабочего дня они должны находиться в сейфах. В случае увольнения сотрудников, имевших доступ к ключам, необходимо произвести внеплановую смену криптографических ключей. Если же ключи были повреждены, то государственным учреждениям необходимо направить письмо с приложенной дискетой (криптографический ключ) в департамент Казначейства для перевыдачи.
Снимать несанкционированные копии с носителей криптографических ключей. Знакомить с содержанием или передавать дискеты лицам, к ним не допущенным. Вставлять дискеты с ключами в считывающее устройство в режимах, не предусмотренных функционированием системы. Записывать на дискеты постороннюю информацию.
Фото Натальи ГЛУШАЕВОЙ
Согласно Закону Республики Казахстан от 7 января 2003 г. № 370 "Об электронном документе и электронной цифровой подписи", Постановления правительства, Национального банка РК от 21 апреля 2000 г №146 "Об утверждении Правил обмена электронными документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан" и других нормативных-правовых актов Республики Казахстан, "участники осуществления платежей и переводов денег признают электронно-цифровую подпись в порядке и на условиях, предусмотренных договорами, заключенными между ними, или правилами функционирования системы обмена электронными документами, в которой осуществляется передача электронных документов". Комитетом Казначейства МФ РК были заключены соглашения с банками второго уровня - АО "Казкоммерцбанк", АО "Народный Банк Казахстана", АО "Цеснабанк", АО "БТА Банк" - о проведении платежей государственными учреждениями в формате (МТ-102) по заработной плате, алиментам, премиям (кроме социальных и пенсионных отчислений) с электронно-цифровой подписью.
Департаментом Казначейства с января 2009 г. выдаются криптографические ключи на магнитном носителе (дискете) государственным учреждениям и заключаются соглашения об ЭЦП и порядок разрешения споров об ЭЦП между департаментом Казначейства МФ РК и ГУ. После получения крипотографических ключей государственные учреждения заключают агентские соглашения с банками второго уровня для получения, установки клиентских приложений АРМ клиента "Начисление зарплаты" (для клиентов Казкоммерцбанка, БТА Банка, Цеснабанка), "МТ-102", "Подписание МТ-102" (для клиентов Народного банка), Криптопровайдера TumarCSP и для дальнейшего сопровождения по формированию электронного формата МТ-102 сотрудниками банков.
