, ,

3 2015

: 4.2/5.0 (538 )

:

3

3

3 . ( , ). , . , , , . , , . , .

3 , ?

, . , . , . . , , , , . , . , , .

, . ( ) , . . , , . , , . , , , . .

, , , . , 2014 , , 2015 , , 2011, 2012, 2013 .

, , . , , . , .

P.S. - http://biznes-praktik.ru/. , , , .

:

3 3 ?

3 , , .

3

3 , , .

: 1984
/: /
:

:
: ""
: -
:
: . : , . - .

3 2015 :

  • 3-

    3-

    3- :

    • 3-
    • ()
    • 3-
    • « » ( )

    : , , , ( ). 2 000 000 . 3 000 000 . , 01.01.2014 , 01.01.2014 .

    : 260 000 . 13% .

    : , 13%. , , , - , - .

    3-:

    **:

    :

    * - , , ( ), / ( );

    ** - , , , , ;

    *** - , , , , , , ( ), ( ), / .

    2013-2015 . , .

    1 2014 , , 4 .

    3- :

    1. ( 2-)
    2. , :

      -, , -
    3. , :
      ,
      ,
    4. , , - .
      .
    5. ,
    6. 3- ( )
    7. ( )

    :

    . :
    . 8 495 212 05 96

    :
    . 8 800 775 14 58 ( )

    Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку - образец в 2016 году

    Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку в 2016 году

    Обязанность по сдаче декларации действует в отношении граждан, которые получают дополнительный доход не по месту основной работы и индивидуальных предпринимателей, избравших ОСН.

    Отчетность можно подавать на бумажном носителе или в электронном виде. На этой почве возникает необходимость разобраться, как заполнять 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

    Отчетность является неотъемлемой частью системы налогообложения на территории Ф (ст.80 НК Ф ). Бланк налоговой декларации утверждается распоряжением Минфина .

    При определении объема налоговых обязательств, плательщику НДФЛ необходимо учитывать следующие доходы:

    Также отчетная документация обеспечивает возможность использования налоговых вычетов. Если у налогоплательщика имеется сумма налога, перешедшая с предыдущего отчетного периода, то в этом случае производится ее перерасчет.

    Подавать декларацию нужно при наступлении следующих обстоятельств:

    • если производилась оплата за обучение;
    • если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
    • если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
    • если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
    • если производились дополнительные отчисления в ПФ Ф;
    • при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
    • после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.

    Совокупный размер удержания при покупке недвижимости составляет 2 млн. руб. Как следствие размер экономии для налогоплательщика достигает 260 тыс. руб.

    Кроме того, если недвижимость покупается в кредит, то плательщик НДФЛ может воспользоваться вычетом на сумму уплаченных процентов.

    Максимальный размер налоговой льготы составляет 3 млн. руб. В итоге размер экономии дополнительно достигает 390 тыс. руб. Порядок применения налоговых льгот утвержден НК Ф.

    Сегодня предусмотрены следующие преференции:

    Для получения имущественного вычета нужно подготовить следующие документы:

    Оформление ипотеки

    При оформлении ипотеки недвижимое имущество должника выступает обеспечением по кредитному договору. Однако независимо от этого владельцем и пользователем залоговой недвижимости остается заемщик.

    Если обязательства по договору будут нарушены, тогда кредитор имеет право удовлетворить свои требования за счет ипотеки. Таким образом, ипотечное имущество является гарантией возврата выданного кредита.

    Залогом может выступать не только приобретаемая недвижимость, но, и то имущество, что уже было в собственности.

    Другими словами, заемщик может покупать квартиру за счет банковского кредита или оформить займ под залог своей недвижимости. Основным отличием является целевое назначение кредитных средств.

    При этом кредитор обладает преимущественным правом на удовлетворение своих претензий за счет ипотечного имущества.

    Право на вычет

    По закону налоговые льготы полагаются следующим лицам:

    • резидентам;
    • работающим пенсионерам;
    • детям, не достигшим совершеннолетия.

    езидентами признаются лица, что находятся на территории оссии более 183 дней. Количество дней исчисляется на протяжении одного календарного года.

    Еще одним условием является наличие доходов на территории Ф, с которых производилось удержание НДФЛ. Аналогичный порядок установлен по отношению к работающим пенсионерам.

    Если указанные лица прекращают трудовую деятельность, то воспользоваться налоговым вычетом они смогут только за прошедшие три года.

    Исключением может быть получение льготы, которая была не использована при покупке жилой недвижимости (ст.220 НК Ф ). В интересах несовершеннолетних детей налоговое удержание получают их родители (ст.27 НК Ф ).

    Законные основания

    Обязанность по уплате налогов и подаче отчетности возникает на основании Налогового кодекса. Форма декларации 3-НДФЛ утверждается Министерством финансов.

    Порядок предоставления услуг налоговой службой утвержден Административным регламентом. Оформление ипотечных обязательств происходит согласно с правилами ФЗ «Об ипотеке» .

    При заполнении отчетности декларанту нужно указывать следующие данные:

    • фамилию, имя, отчество;
    • адрес регистрации;
    • ИНН;
    • паспортные данные;
    • контакты;
    • ведомости о полученных доходах.

    Для подтверждения доходов, налогоплательщик должен иметь следующие документы:

    Заполнить налоговую декларацию можно вручную или на компьютере. На бумажном носителе допускается использование синей или черной пасты. Декларант должен исключить любые исправления, зачеркивания.

    Если документ будет распечатываться на принтере, то печать должна быть исключительно односторонней. Также не стоит забывать, что данные о налогоплательщике указываются на каждой странице отчетного бланка.

    В обязательном порядке заполняется титульный лист налоговой декларации и разделы №1–2. Все остальные страницы заполняются в зависимости от обстоятельств.

    Структура декларации

    Отчетный бланк содержит:

    Как рассчитать сумму

    Доходы граждан облагаются НДФЛ по ставке 13%. Однако плательщики подоходного налога могут уменьшить налоговую базу за счет налогового вычета.

    Где посмотреть образец 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте здесь .

    После чего налогом облагается та сумма, которая является положительной разницей между прибылью и налоговой льготой.

    Где, СГД – совокупный годовой доход;

    ПИ – подтвержденные издержки,

    НУ – налоговое удержание,

    СН – ставка налога в размере 13%.

    Где, СК – стоимость квартиры;

    М НУ – максимальный размер налогового удержания,

    СН – ставка налога (13%).

    В то же время стоит отметить, что налоговой службой был разработан программный продукт, значительно упрощающий процедуру заполнения налоговой декларации.

    Бесплатную версию программы можно найти на сайте ФНС. При заполнении соответствующих полей декларанту нужно выбирать или вписывать необходимые данные.

    После того, как отчетность будет заполнена, ее можно сохранить или распечатать. Преимуществом этого продукта является то, что он самостоятельно осуществляет расчет суммы, которую нужно уплатить или вернуть из бюджета.

    Образец (пример)

    На титульном листе отображаются общие ведомости о налогоплательщике (см. подзаголовок «Заполнение декларации 3-НДФЛ…»).

    Далее, вписываются соответствующие цифровые кодировки:

    Здесь нужно указать:

    • код названия объекта;
    • вид собственности;
    • признак плательщика НДФЛ;
    • статью, согласно с которой применяется вычет;
    • адрес недвижимого имущества;
    • дату подписания акта приема-передачи;
    • дату постановки имущества на государственный учет;
    • сумму расходов, произведенных на покупку жилья (п.1.12);
    • сумму уплаченных процентов по кредиту (п.1.13).

    Видео: как получить налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку

    Во втором подразделе отображаются произведенные расчеты, включая:

    1. Сумму имущественного удержания по расходам на покупку жилья
    2. Сумму вычета по уплаченным процентам.
    3. Остаток удержания, что перешел с прошлого года, но, без учета процентов.
    4. Остаток вычета по уплате процентов.
    5. Сумму удержания, выданную фискальным органом, но, без учета процентов.
    6. Сумму вычета, выданную фискальным органом по уплаченным процентам.
    7. азмер налоговой базы за минусом налоговых удержаний.
    8. Сумму подтвержденных расходов на покупку жилья.
    9. Сумму подтвержденных издержек по уплате процентов.
    10. Остаток вычета переходящий на следующий год, но, без учета процентов.
    11. Остаток удержания по уплате процентов переходящий на будущий налоговый период.

    Вопросы, связанные с заполнением отчетной документации:

    1. Возможно, ли подать отчетность через интернет.
    2. Что делать с процентами по кредиту.
    3. Как оформить повторное заполнение декларации.
    Возможности онлайн

    анее уже говорилось, что для упрощения процедуры заполнения отчетного документа налогоплательщики могут использовать программу (см. подзаголовок «Как рассчитать сумму»).

    Придерживаясь установленной формы декларанту нужно выбирать или вписывать необходимые данные. Удобный интерфейс позволяет без труда переходить в другую колонку.

    Как и в случае с бумажным носителем, декларанту вначале нужно вписать данные о себе. Затем можно приступать к заполнению формы о полученных доходах.

    При заполнении декларации 3-НДФЛ должна отображаться вкладка с цифрой 13%. После заполнения этого раздела можно переходить к исчислению налоговых вычетов.

    Каждый вид налоговой льготы имеет свою вкладку. Чтобы программа произвела нужные расчеты достаточно вписать соответствующие данные.

    В конце остается сохранить декларацию или вывести ее на печать. При этом программный продукт печатает только те страницы, что обязательны для сдачи в налоговую службу.

    Что касается заполнения отчетной документации в онлайн-режиме декларанту нужно создать личный кабинет .

    После прохождения процедуры авторизации налогоплательщик сможет получить доступ ко всем сервисам, которые имеются на сайте фискального органа.

    Что на счет процентов?

    Вопрос о максимальном размере налоговой льготы в отношении процентов по ипотеке, а также о необходимом пакете документов рассматривался выше (см. подзаголовок «Что нужно знать»).

    Какие листы 3-НДФЛ заполнять при продаже автомобиля, смотрите здесь .

    Также обсуждалась форма декларации и порядок ее заполнения (см. подзаголовок «Образец…»). Чтобы произвести соответствующие исчисления можно использовать одну из вышеуказанных формул (см. подзаголовок «Как рассчитать сумму»).

    Повторное заполнение

    Корректирующее заполнение декларации может произойти в том случае, если налогоплательщик допустил ошибки при оформлении первичной документации.

    Если декларант обнаружил ошибку, после сдачи отчетности в налоговую службу, то можно подать уточненную редакцию документа (ст.81 НК Ф ).

    Единственным условием является коррекция данных до того, как истекут сроки подачи первичной отчетности. При заполнении корректирующей декларации нужно указывать правильные данные.

    Другими словами, уточнение не подразумевает отображение разницы между первичными цифрами и скорректированными показателями. После подготовки уточнений необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление.

    Если налогоплательщик производил перерасчет прибыли, то в качестве приложения к декларации нужно приложить документы, обосновывающие произведенные расчеты. После этого камеральная проверка будет производиться повторно.

    Что касается подачи очередной декларации для получения остатка вычета по ипотеке, то здесь необходимо придерживаться установленной формы отчетного документа (см. подзаголовок «Образец…»).

    Принцип заполнения отчетности за второй год такой же, как и в предыдущем случае. Отличается только содержание подраздела №2 (лист Д1).

    Видео: получаем налоговый вычет с процентов по ипотеке

    Завершая обзор вопроса о заполнении декларации при оформлении ипотеки, следует напомнить, что плательщики НДФЛ имеют право на применение налогового вычета.

    Отчетную документацию можно подавать на бумажном носителе или в электронном варианте.

    Однако чтобы избежать ошибок при проведении первичных или повторных расчетов, желательно использовать специальную программу, о которой говорилось выше.

    3 2015 ( )

    Заполнение декларации по форме 3НДФЛ 2015

    Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ 2014 (имущественный вычет при покупке жилья)

    Сразу обратим внимание, что Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Именно ее мы и будем заполнять.

    Разберемся, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета, если Вы приобрели квартиру. Для этого возьмем за основу пример: семья (муж и жена) купила квартиру в общую совместную собственность в 2014 году.

    Напомню, что размер выплаты не будет превышать 260 тыс. руб. так как максимальная стоимость объекта, от которой берется 13%, не может превышать 2 млн. руб. (2 млн. руб. Х 13% = 260 тыс. руб.).

    И немного о нововведениях, которые действуют с начала 2014 года. Теперь Вы можете повторного подать документы для получения имущественного вычета, Но Вы уже лимитированы в получении выплат по процентам по ипотеке. Ограничения по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб.

    Первым шагом к получению заветных выплат будет скачивание специальной программы «Декларация 2014» и установка ее на Ваш ПК. После завершения установки приступаем непосредственно к процессу заполнения.

    Первая вкладка. Задание условий. Рис.1

    Вторая вкладка. Сведения о декларанте. Всю информацию заносим строго, как указано в паспорте и ИНН. Рис.2

    Третья вкладка. Доходы, полученные в РФ. Добавляем источник выплат, нажав «+». Источником выплат является Ваш работодатель. Наименование источника выплаты, ИНН, КПП, ОКТМО заносим строго из справки 2-НДФЛ. 2-НДФЛ выдается работодателем сотруднику по месту требования. Рис.3

    Теперь вносим информацию непосредственно о ежемесячных доходах, здесь нам также поможет 2-НДФЛ. Нажимаем «+» (выдел красной стрелкой внизу на картинке), и видим окно «сведения о полученном доходе», вносим данные. Рис.4

    Общая сумма дохода будет посчитана автоматически, ее необходимо сверить со справкой 2-НДФЛ, если цифры совпали, значит, Вы все сделали верно. Облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисления и налога удержания необходимо внести самостоятельно.

    Четвертая вкладка. Вычеты. Здесь мы видим подразделы: стандартные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты, имущественный налоговый вычет и убытки прошлых лет. Нас интересует имущественный налоговый вычет (выделен стрелкой) — выбираем. Ставим галочку напротив строки «Предоставить имущественный налоговый вычет». Нажимаем «+» для внесения данных об объекте. Вся информация об объекте заносится из Свидетельства о праве собственности. Вопрос при заполнении может возникнуть относительно заявления о распределении имущественного вычета. Разберем на примере. В нашем случае квартира находится в общей совместной собственности, а это означает, что супругам придется написать заявление о распределении между ними долей по совместной договорённости. Дата этого заявления и должна быть внесена в поле «Дата заявления о распределении имущественного вычета». Следующее поле, которое может вызвать вопрос «Стоимость объекта (доли)». Рассмотрим на примере: у мужа 3/4 доли, у жены 1/4 доли. Стоимость объекта не может превышать 2 млн. руб. соответственно при заполнении декларации для мужа, прописываем 1,5 млн. руб.; для жены 500 тыс.руб. После того как все поля заполнены нажимаем кнопку «ДА». Рис.5

    Заполнение нашей декларации приближается к своему логическому завершению. Для полной уверенности, что все сделано правильно и данные внесены корректно, нажимаем кнопку «Проверить». Если всплыли ошибки, то дорабатываем, после этого нажимаем «Просмотр» и лишь затем «Печать».

    Заполнение декларации завершено, желаю Вам легкой сдачи своего «творения» в налоговой инспекции и получения «вознаграждения» за свой труд!